Hướng dẫn cách kê khai thuế môn bài qua mạng trực tuyến

Bài viết sau đây, kế toán Lê Ánh hướng dẫn các bạn cách kê khai thuế môn bài qua mạng trực tuyến theo thông tư số 156/2013/TT-BTC và nghị định 139/2016/NĐ-CP. Các bạn cùng tham khảo và áp dụng cho doanh nghiệp của mình nhé .

1. Thời hạn nộp tờ khai Lệ phí môn bài:

a. Đối với tổ chức, doanh nghiệp mới thành lập

Trường hợp này thì kê khai nộp phí môn bài một lần khi nộp lệ phí mới ra hoạt động, kinh doanh, thời hạn chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng bắt đầu sản xuất kinh doanh;

Đối với  trường hợp người nộp lệ phí có đơn vị phụ thuộc như chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh… kinh doanh ở cùng địa phương, cấp tỉnh thì người nộp lệ phí thực hiện nộp Hồ sơ kê khai lệ phí môn bài của các đơn vị phụ thuộc đó cho cơ quan thuế, quản lý trực tiếp của người nộp lệ phí.

Với  trường hợp người nộp lệ phí có đơn vị phụ thuộc ( chi nhanh, văn phòng đại diện , địa điểm kinh doanh) mà ở khác địa phương cấp tỉnh nơi người nộp lệ phí có trụ sở chính thì đơn vị phụ thuộc thực hiện nộp Hồ sơ kê khai lệ phí môn bài của đơn vị phụ thuộc cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp đơn vị phụ thuộc.

Còn trường hợp người nộp lệ phí mới thành lập cơ sở kinh doanh nhưng lại chưa hoạt động sản xuất kinh doanh thì phải kê khai lệ phí môn bài trong thời hạn 30 ngày, kể từ ngày được cấp chứng nhận đăng ký đầu tư và đăng ký thuế hoặc ngày cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, ngày cấp giấy chứng nhận đăng ký hoạt động chi nhánh; ngày ban hành văn bản phê duyệt chủ trương đầu tư.

b. Thời hạn đối với cá nhân, nhóm cá nhân, hộ kinh doanh, sản xuất ….

- Cá nhân, nhóm cá nhân,hộ gia đình kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán không phải kê khai lệ phí môn bài. Cơ quan thuế căn cứ vào cơ sở dự liệu về tổng doanh thu của cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình để xác định mức thu lệ phí đối với từng địa điểm sản xuất, kinh doanh.

Cá nhân, nhóm cá nhân , hộ gia đình cho thuê bất động sản khai lệ phí môn bài một lần theo từng hợp đồng cho thuê bất động sản. Đối với trường hợp đồng cho thuê bất động sản kéo dài trong từng năm tương ứng với số năm cá nhân , nhóm cá nhân, hộ gia đình đó kê khai nộp thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân. Trường hợp cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình khai, nộp thuế giá trị gia tăng , thuế thu nhập cá nhân một lần đối với hợp đồng cho thuê bất động sản kéo dài trong nhiều năm thì nộp mức lệ phí môn bài của một năm,

Trường hợp cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình sản xuất kinh doanh không trực tiếp khai, nộp thuế  với cơ quan thuế mà có tổ chức khai và nộp thuế thì tổ chức có trách nhiệm nộp thay lệ phí môn bài của cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình hoạt động sản xuất kinh doanh khi cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình này chưa nộp

c. Thời hạn đối với Tổ chức, Doanh nghiệp đang hoạt động

Đối với những doanh nghiệp đang hoạt động đã kê khai thuế môn bài năm trước:

Nếu không có thay đổi về mức thuế môn bài phải nộp thì năm sau không cần phải nộp tờ khai thuế môn bài( doanh nghiệp chỉ cần nộp tiền thuế môn bài)

Nếu có thay đổi về mức thuế môn bài phải nộp thì phải nộp tờ khai thuế môn bài chậm nhất là ngày 31/12 của năm có sự thay đổi.

2. Hướng dẫn các kê khai thuế môn bài qua mạng

Trước khi tiến hành kê khai thuế môn bài, thì bạn cần chú ý đến mức đóng thuế môn bài của năm bạn tiến hành kê khai

Sau đó tiến hành xác định số thuế môn bài phải nộp của doanh nghiệp mình,

Cách kê khai thuế môn bài qua mạng trực tuyết theo thông tư số 156/2013/TT-BTC và nghị định 139/2016/NĐ-CP tiến hành như sau

Bước 1: Bạn đăng ký tờ khai thuế môn bài 01/MBAI:

Truy cập vào website của Tổng cục Thuế: nhantokhai.gdt.gov.vn

• Đăng nhập vào tài khoản ( chính là Token)
• Chọn mục “TÀI KHOẢN”
• Ấn  “tiếp tục” để đăng ký sau đó ấn “ chấp nhận”

​

Đăng ký xong tờ khai, chúng ta tiến hành kê khai trực tuyến

Bước 2: Chọn mục “ kê khai trực tuyến”

Chọn mục : “Tờ khai” -> Lựa chọn “ 01/MBAI-Tờ khai thuế môn bài”.

Ấn “tiếp tục” . Sau khi Các bạn nhập xong các chỉ tiêu, các bạn kích vào “Ký và nộp tờ khai”  vậy là đã xong phần tờ khai rồi,

Chú ý:  Các bạn có thể làm trực tiếp trên phần mềm HTKK, bằng cách đăng vào nhập vào phần mềm HTKK -> Tờ khai thuế môn bài -> nhập các chỉ tiêu -> kết xuất XML-> nộp qua mạng.  Giống như việc các bạn nộp các tờ khai thuế GTGT qua mạng nhé.

Các bạn muốn tìm hiểu sâu hơn về kế toán tổng hợp cũng như kế toán thuế. Để các bạn có thể tự mình lập được báo cáo tài chính, báo cáo thuế, quyết toán thuế cuối năm. Ban có thể tìm hiểu và tham gia lớp học kế toán tổng hợp thực hành, kế toán thuế

>>>>>>>> Xem thêm: Hướng dẫn lập BCTC theo mẫu B01

Kế toán Lê Ánh chúc bạn thành công!

Xem thêm các bài viết tại: https://ketoanleanh.edu.vn/

Bình luận