Công Việc Của Kế Toán Thuế: Những Điều Bạn Cần Biết

Kế toán thuế là một trong những vị trí “cốt lõi”, quan trọng và không thể thiếu trong hầu hết các doanh nghiệp hiện nay. Đây là sợi dây liên kết và là cầu nối giữa Nhà nước và các doanh nghiệp. Vậy Công Việc Của Kế Toán Thuế: Những Điều Bạn Cần Biết là gì, hãy cùng Kế toán Lê Ánh tìm hiểu qua bài viết dưới đây nhé!

I. Kế toán thuế là gì? Vai trò của kế toán thuế

Nhân viên kế toán thuế là bộ phận phụ trách toàn bộ các vấn đề liên quan đến việc ghi chép, tính toán và khai báo mọi thông tin liên quan về thuế trong doanh nghiệp. Đối với doanh nghiệp, vị trí này giúp doanh nghiệp tuân thủ các quy định của pháp luật về thuế, giảm thiểu rủi ro pháp lý và tối ưu hóa các chi phí thuế. Đối với Nhà nước, kế toán thuế sẽ giúp Nhà nước quản lý hiệu quả nền kinh tế nhiều thành phần. 

Vai trò của kế toán thuế:

Kế toán thuế có một vai trò vô cùng quan trọng giúp doanh nghiệp đảm bảo tuân thủ đúng các quy định pháp luật về thuế, đồng thời hỗ trợ doanh nghiệp trong việc tối ưu hóa lợi nhuận bằng cách giảm thiểu nghĩa vụ thuế. Cụ thể, vai trò của kế toán thuế bao gồm:

- Tham gia vào lập kế hoạch kinh doanh của doanh nghiệp: Thông qua số liệu thực tế, kế toán thuế cung cấp thông tin chi tiết về các khoản thuế cần nộp, giúp doanh nghiệp nắm được tình hình kinh doanh, từ đó đưa ra các quyết định kinh doanh thông minh và đảm bảo tối đa hóa lợi nhuận.
- Đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật về thuế: Kế toán thuế cập nhật các thay đổi mới nhất về thuế, chịu trách nhiệm thực hiện các thủ tục thuế, đảm bảo doanh nghiệp tuân thủ mọi quy định pháp luật liên quan đến thuế.
- Giảm thiểu nghĩa vụ thuế cho doanh nghiệp: Bằng cách áp dụng các chính sách thuế hợp lý và tận dụng các ưu đãi thuế, đảm bảo nộp thuế đầy đủ và đúng hạn để kế toán thuế giúp doanh nghiệp giảm thiểu số thuế phải nộp một cách hợp pháp.

Nhiệm vụ của kế toán thuế

Công việc của kế toán thuế có thể được chia thành hai mảng chính:

- Kế toán thuế nội bộ: Là công việc thực hiện các nghiệp vụ kế toán thuế trong nội bộ doanh nghiệp, bao gồm việc thu thập, lưu trữ, hạch toán, và tính toán thuế.

- Kế toán thuế đại lý: Là công việc thay mặt doanh nghiệp thực hiện các công việc liên quan đến thuế, bao gồm việc khai báo thuế, giải quyết các vấn đề phát sinh trong quá trình nộp thuế, và tư vấn về các vấn đề liên quan đến thuế.

>>> Tham khảo: Mách bạn địa chỉ học kế toán thuế ở đâu tốt nhất

II. Công việc của Kế toán thuế: Những điều bạn cần biết

1. Công việc của kế toán thuế vào đầu năm

- Kê khai, nộp thuế môn bài: Nếu doanh nghiệp mới thành lập thì nộp thuế môn bài vào đầu năm. Kế toán thuế cần nộp muộn nhất là cuối ngày 31 tháng 1 theo quy định.

- Nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng (thuế VAT), thuế thu nhập cá nhân của tháng 12 hoặc quý 4 của năm trước liền kề.

- Nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính của quý 4 của năm trước liền kề.

- Nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn của quý 4 năm trước đó.

2. Công việc hàng ngày của kế toán thuế

- Thu thập các hóa đơn đầu ra, đầu vào

- Theo dõi, xử lý và kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của các hóa đơn, tránh để sai lệch thông tin có trên hóa đơn

- Tiến hành nộp tiền thuế nếu có thuế phát sinh cần nộp, tránh trường hợp doanh nghiệp bị phạt do quá hạn nộp

- Hạch toán các nghiệp vụ trong ngân hàng, bao gồm các loại tiền vào, tiền ra

- Sắp xếp, lưu trữ, tổ chức các hóa đơn, chứng từ sao cho khoa học, dễ tìm kiếm khi cần

- Nộp tiền vào ngân sách Nhà nước hạch toán các nghiệp vụ về quỹ, dựa vào các loại phiếu thu, phiếu chi.

3. Công việc hàng tháng

- Lập tờ khai thuế giá trị gia tăng với trường hợp doanh nghiệp kê khai thuế giá trị gia tăng theo tháng, đồng thời có doanh thu từ 50 tỷ đồng trở lên

- Lập tờ khai cho tất cả các loại thuế (nếu có)

- Lập báo cáo cho tình trạng sử dụng hóa đơn hàng tháng với trường hợp doanh nghiệp mới thành lập dưới 12 tháng

- Thực hiện bút toán phân bổ công cụ, dụng cụ, trích hao tài sản cố định

- Cân đối chỉ tiêu trên bảng cân đối kế toán, có phương án xử lý linh hoạt, tránh tình trạng dồn việc vào cuối năm.

4. Công việc hàng quý

- Trường hợp doanh nghiệp mới thành lập có doanh thu ít hơn 50 tỷ VND cần khai thuế giá trị gia tăng

- Tờ khai thuế thu nhập cá nhân

- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp

- Hạn nộp của các báo cáo là vào ngày 30 của tháng đầu tiên trong quý tiếp theo.

5. Công việc vào cuối năm

- Hoàn tất các báo cáo tài chính của năm, đây là nhiệm vụ rất quan trọng của kế toán thuế. Báo cáo tài chính năm bao gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính, Bảng cân đối số phát sinh tài khoản

- Lập báo cáo thuế vào quý 4

- Lập báo cáo quyết toán thuế thu nhập cá nhân và thu nhập doanh nghiệp của năm

- In sổ sách phục vụ cho quyết toán thuế, thanh tra của kiểm soát viên. Những sổ sách này bao gồm: Sổ quỹ tiền mặt; Sổ cái các tài khoản; Sổ tiền gửi ngân hàng; Sổ chi tiết các tài khoản; Bảng trích khấu hao tài sản cố định; Phiếu thu, chi.

III. Một số câu hỏi thường gặp

1. Để làm kế toán thuế yêu cầu bằng cấp gì?

Tùy theo yêu cầu cụ thể của từng công ty hoặc vị trí công việc cụ thể. Bằng cấp tối thiểu cần có khi làm kế toán thuế thường là bằng cử nhân Kế toán hoặc các bằng cấp tương đương trong lĩnh vực Kế toán, Tài chính. Đối với một số vị trí kế toán thuế chuyên sâu, có thể yêu cầu bằng thạc sĩ hoặc các chứng chỉ chuyên ngành liên quan. 

2. Kế toán thuế và kiểm toán khác nhau như thế nào?

3. Cơ hội việc làm của nhân viên kế toán thuế?

Kế toán thuế có thể làm việc ở các vị trí như sau: 

- Nhân viên Kế Toán Viên Thuế (Tax Accountant)

- Chuyên Viên Thuế (Tax Specialist)

- Quản Lý Thuế (Tax Manager)

- Chuyên Gia Tư Vấn Thuế (Tax Consultant)

- Giám Đốc Thuế (Tax Director)

4. Lộ trình thăng tiến của công việc kế toán thuế như thế nào?

Người làm kế toán thuế có thể thăng tiến lên vị trí kế toán tổng hợp để nhận được những đãi ngộ tốt hơn, đồng thời có cơ hội làm kế toán trưởng trong tương lai.

Lộ trình thăng tiến kế toán thuế thường được chia thành 3 cấp bậc chính:

- Kế toán viên thuế: Vị trí công việc cơ bản nhất của kế toán thuế. Kế toán viên thuế chịu trách nhiệm thực hiện các công việc kế toán thuế cơ bản như: lập hóa đơn, kê khai thuế, báo cáo thuế,v.vv..

- Kế toán tổng hợp thuế: Thông thường, kế toán viên thuế cần có ít nhất 2-3 năm kinh nghiệm thực tế để thăng tiến lên kế toán tổng hợp thuế. Ở vị trí này, kế toán thuế sẽ trách nhiệm thực hiện các công việc kế toán thuế phức tạp hơn như: phân tích báo cáo tài chính, lập báo cáo tài chính,…

- Kế toán trưởng thuế: Nếu bạn có kinh nghiệm từ 5 - 7 năm trong lĩnh vực kế toán thuế, cũng như đầy đủ kỹ năng, kiến thức chuyên môn cần thiết thì vị trí kế toán trưởng thuế là cơ hội tuyệt vời dành cho bạn. Kế toán trưởng thuế sẽ chịu trách nhiệm quản lý, điều hành toàn bộ hoạt động kế toán thuế của doanh nghiệp, tổ chức.

Trên đây là những thông tin cơ bản về Công Việc Của Kế Toán Thuế: Những Điều Bạn Cần Biết mà các bạn đọc cần nắm rõ. Để có thể trở thành một kế toán thuế chuyên nghiệp không chỉ cần nắm vững chuyên môn mà còn cần có sự tỉ mỉ cao và trách nhiệm trong công việc. 
Tham gia Khóa học Kế toán thuế chuyên sâu tại trung tâm Lê Ánh , bạn sẽ được hướng dẫn các kỹ năng và kinh nghiệm chuyên biệt về Kế toán Thuế, huấn luyện bạn trở thành 1 kế toán Thuế đúng nghĩa.   
Khóa học không dừng lại ở việc hướng dẫn các bạn những vấn đề về kê khai thuế, lên báo cáo thuế 1 cách đơn sơ như những khóa học khác trên thị trường. Sau khi kết thúc Khóa học kế toán thuế chuyên sâu tại Kế Toán Lê Ánh , các bạn sẽ lĩnh hội được các kỹ năng xử lý công việc nghệ thuật và chính xác mà bất kỳ kế toán thuế nào cũng cần phải có.