Khóa Học Kế Toán Thuế Chuyên Sâu

• Các quy định quan trọng của Nghị định 126 hướng dẫn Luật quản lý thuế.

• Các quy định về hồ sơ kê khai, tính thuế cho mỗi sắc thuế.

• Quy định về các loại thuế khai theo tháng, khai theo quý, khai theo năm, khai theo từng lần phát sinh nghĩa vụ thuế và khai quyết toán thuế.

• Hiểu rõ địa điểm nộp hồ sơ khai thuế theo từng sắc thuế.

• Các trường hợp cơ quan thuế được quyền ấn định thuế và không được ấn định thuế, các phương thức và căn cứ pháp lý dùng để ấn định thuế.

• Những nội dung cần lưu ý trong nguyên tắc thanh, kiểm tra thuế và xử lý kết quả thanh tra, kiểm tra thuế.

• Các biện pháp cưỡng chế, trình tự và thủ tục thực hiện.

• Các tình huống phức tạp về hóa đơn điện tử

• Thuế giá trị gia tăng với hoạt động xuất nhập khẩu

• Hướng dẫn thực hiện phân bổ thuế GTGT trong một số trường hợp cụ thể như có hoạt động chịu thuế và không chịu thuế, phân bổ cho các đơn vị trực thuộc….

• Hướng dẫn thực hiện hồ sơ khai thuế vãng lai ngoài tỉnh.

• Cách xử lý hồ sơ khai thuế đối với các hóa đơn có rủi ro cao như hóa đơn của doanh nghiệp bỏ trốn, hóa đơn bất hợp pháp.

• Các trường hợp hoàn thuế GTGT.

• Hướng dẫn thực hiện các hồ sơ khai thuế GTGT của dự án đầu tư.

• Các thủ tục hoàn thuế GTGT theo quy định thông tư 80.

• Hướng dẫn kê khai thuế theo phương pháp trực tiếp và hộ cá nhân kinh doanh.

• Kinh nghiệm khác về thuế GTGT. 

• Cách xử lý hồ sơ khai thuế đối với các hóa đơn có rủi ro cao như hóa đơn của doanh nghiệp bỏ trốn, hóa đơn bất hợp pháp. 

• Mối quan hệ giữa quy định về kế toán và luật thuế TNDN. 

• Hướng dẫn xử lý đúng những chênh lệch tạm thời và chênh lệch vĩnh viễn giữa kế toán và thuế. 

• Hướng dẫn xác định chi phí tính thuế TNDN, xác định chi phí được trừ và không được trừ theo từng loại chi phí gắn với đặc thù hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp 
  Xử lý chênh lệch về doanh thu tính thuế với doanh thu kế toán. 

• Xử lý chênh lệch về chi phí tính thuế với chi phí kế toán. 
  Hướng dẫn kê khai lần đầu và bổ sung tờ khai thuế TNDN. 

• Các quy định pháp lý đối với việc chuyển lỗ khi doanh nghiệp có nhiều hoạt động đặc biệt trong đó có hoạt động được hưởng ưu đãi thuế TNND. 

• Xác định thuế hoãn lại đối với các chênh lệch tạm thời giữa kế toán và thuế

• Chuyển lỗ nhìn trên khía cạnh của thuế TNDN hoãn lại. 

• Xử lý hồ sơ khai thuế khi các nguyên tắc kế toán doanh nghiệp áp dụng khác với quy định của thuế TNDN như các khoản dự phòng, phương pháp khấu hao, phân bổ, …..

• Quỹ phát triển khoa học công nghệ dưới góc nhìn của thuế và kế toán. 

• Hiểu rõ nguyên tắc phân bổ thuế cho cơ sở sản xuất.

• Quy định về ưu đãi thuế TNDN và hướng dẫn thực hiện phụ lục kê khai ưu đãi thuế trong tờ khai quyết toán thuế TNDN.

• Các trường hợp được hưởng ưu đãi thuế TNDN, thời gian được hưởng ưu đãi và mức thuế suất ưu đãi.

• Các điều kiện, thủ tục cần thiết để được hưởng ưu đãi.

• Cách xác định các loại thu nhập được hưởng ưu đãi thuế TNDN. 

• Xác định thuế TNDN phải nộp trong trường hợp doanh nghiệp có đồng tiền hạch toán khác VND.

• Phân tích rủi ro ấn định thuế.

• Hướng dẫn lập phụ lục giao dịch liên kết trong hồ sơ quyết toán thuế TNDN.

• Xác định thuế và hướng dẫn lập tờ khai từ tiền lương tiền công, đầu tư vốn, chuyển nhượng  chứng khoán…

• Tờ khai quyết toán thuế TNCN, cách kê khai điều chỉnh bổ sung. 

• So sánh hợp đồng lao động và các loại hợp đồng và các loại hợp đồng trả thù lao không phải hợp đồng lao động, phân biệt hợp đồng lao động nhóm và hợp đồng cho thuê lại lao động. 

• Hiểu rõ quy định về khấu trừ thuế khi tổ chức cá nhân trả thu nhập cho người lao động theo từng loại thu nhập. 

• Hồ sơ hoàn thuế TNCN, quy trình hoàn thuế TNCN, cách xác định địa điểm nộp hồ sơ hoàn thuế.  

• Hướng dẫn xác định tình trạng cư trú đối với lao động nước ngoài sang Việt Nam làm việc và người Việt Nam sang nước ngoài làm việc. 

• Xác định thuế TNCN đối với lao động nước ngoài trong trường hợp là các nhân cư trú và không cư trú. 
  Các tính thuế TNCN đối với từng trường hợp nhận lương NET và GROSS.

• Hướng dẫn hồ sơ quyết toán thuế TNCN đối với lao động có thu nhập ở nhiều nơi và ở nhiều quốc gia.

• Phân tích kết cấu của tờ khai thuế TTĐB, địa điểm nộp tờ khai trong một số trường hợp đặc biệt. 

• Các quy định về cách xác định giá tính thuế TTĐB (trường hợp bán qua các công ty liên kết cho đơn vị nhập khẩu và cho đơn vị sản xuất). 

• Phân biệt khấu trừ thuế TTĐB và hoàn thuế TTĐB, các thủ tục hoàn thuế TTĐB.

• Phân tích kết cấu tờ khai thuế nhà thầu, thủ tục đăng ký mã số thuế nhà thầu. 

• Các trường hợp phải nộp thuế nhà thầu theo quy định, các trường hợp không thuộc đối tượng của thuế nhà thầu.

• Cách xác định thuế nhà thầu trong trường hợp hợp đồng thoả thuận đã bao gồm thuế và chưa bao gồm thuế. 

• Thủ tục trình tự quyết toán thuế nhà thầu.

• Hiểu rõ đối tượng áp dụng quy định của Nghị định 132 về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có phát sinh giao dịch với bên liên kết. 

• Giao dịch liên kết gồm những giao dịch gì, các trường hợp đặc biệt cần lưu ý

• Xác định các bên có quan hệ liên kết theo quy định chung và 11 trường hợp theo quy định cụ thể.

• Các phương pháp so sánh và nguyên tắc áp dụng từng phương pháp trong các trường hợp cụ thể

• Xác định đối tượng so sánh được chọn và cách thức lựa chọn đối tượng so sánh

• Các giao dịch đặc thù và rủi ro ấn định thuế trong các giao dịch với các bên liên kết

• Xác định đối tượng được miễn kê khai phụ lục liên kết, miễn lập hồ sơ và phải lập hồ sơ xác định lại giá giao dịch liên kết
  Hướng dẫn kê khai phụ lục liên kết kèm theo tờ khai quyết toán thuế TNDN. 

Tên Khóa Học

Hình thức học

Ngày khai giảng

Thời gian học

Giảng viên

17/09/2025

(Thứ 4) 

Thứ 2,4 
(19h30- 21h30)