So Sánh Kế Toán Thuế Và Kế Toán Tổng Hợp: Nên Học Gì Trước?

Kế toán là lĩnh vực đóng vai trò quan trọng trong hoạt động quản lý tài chính của mỗi doanh nghiệp, với nhiều mảng công việc đa dạng, trong đó kế toán thuế và kế toán tổng hợp được xem là hai vị trí then chốt. Tuy nhiên, không ít người mới bắt đầu theo đuổi nghề kế toán gặp khó khăn trong việc lựa chọn nên học kế toán thuế hay kế toán tổng hợp trước. Bài viết sau Kế toán Lê Ánh sẽ giúp bạn hiểu rõ sự khác biệt giữa hai lĩnh vực, từ đó đưa ra quyết định phù hợp nhất với mục tiêu nghề nghiệp của mình.

I. Khái Niệm Kế Toán Thuế Và Kế Toán Tổng Hợp

Kế toán thuế là mảng kế toán chuyên trách về việc kê khai, nộp thuế và tuân thủ các quy định pháp luật về thuế. Đây là cầu nối giữa doanh nghiệp và cơ quan thuế, đảm bảo doanh nghiệp thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế đối với Nhà nước.

Kế toán tổng hợp là mảng kế toán quản lý toàn diện các nghiệp vụ tài chính – kế toán của doanh nghiệp. Nhiệm vụ chính là tổng hợp, phân tích và báo cáo toàn bộ các hoạt động kinh tế phát sinh.

II. So Sánh Kế Toán Thuế Và Kế Toán Tổng Hợp

1. Công việc của kế toán thuế

⭕ Kê khai thuế hàng tháng:

- Thực hiện kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) đối với doanh nghiệp có doanh thu từ 50 tỷ đồng trở lên.

- Kê khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cho doanh nghiệp có số thuế TNCN phát sinh từ 50 triệu đồng trở lên.

⭕ Quản lý hồ sơ nhân sự và thuế TNCN:

- Kiểm tra hồ sơ nhân viên, chuẩn bị và ký kết hợp đồng lao động.

- Đăng ký mã số thuế cá nhân cho người lao động theo quy định.

⭕ Kiểm tra và đối soát dữ liệu kế toán:

- Kiểm tra các chỉ tiêu trọng yếu trên bảng cân đối kế toán nhằm đảm bảo tính chính xác và hợp lệ của số liệu.

⭕ Kê khai thuế hàng quý:

- Lập và nộp các tờ khai thuế theo quý, bao gồm:

- Tờ khai thuế GTGT.

- Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính.

⭕Quyết toán thuế cuối năm:

- Chuẩn bị và nộp báo cáo quyết toán thuế năm, bao gồm:

- Sổ cái và sổ chi tiết các tài khoản.

- Sổ quỹ tiền mặt, sổ tiền gửi ngân hàng.

- Các bảng tổng hợp như: Bảng tổng hợp công nợ phải thu – phải trả, bảng trích khấu hao tài sản cố định.

- Hồ sơ lưu trữ gồm phiếu thu, phiếu chi và hóa đơn chứng từ đi kèm.

⭕ Làm việc với cơ quan thuế:

- Đại diện doanh nghiệp trực tiếp làm việc với cơ quan thuế khi có các vấn đề phát sinh liên quan đến thuế, đảm bảo xử lý kịp thời và đúng quy định pháp luật.

2. Công việc của kế toán tổng hợp

⭕ Ghi nhận và quản lý dữ liệu kế toán

- Kiểm tra, đối chiếu và ghi nhận toàn bộ các nghiệp vụ kinh tế phát sinh vào sổ kế toán.

- Theo dõi, quản lý tài sản, công nợ phải thu – phải trả, hàng tồn kho, và các khoản chi phí, doanh thu.

⭕ Lập báo cáo tài chính

- Tổng hợp số liệu để lập các báo cáo tài chính định kỳ (tháng, quý, năm) như:

• Bảng cân đối kế toán.

• Báo cáo kết quả kinh doanh.

• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ.

- Đảm bảo số liệu báo cáo chính xác, đầy đủ và đúng thời hạn.

⭕ Kiểm tra và đối soát số liệu

- Kiểm tra tính chính xác và hợp lý của các chứng từ kế toán từ các phần hành khác.

- Đối chiếu số liệu giữa các sổ chi tiết và sổ tổng hợp để đảm bảo sự khớp đúng.

⭕ Hỗ trợ và kiểm soát phần hành kế toán khác

- Hướng dẫn và hỗ trợ kế toán viên phần hành (kế toán bán hàng, kế toán kho, kế toán công nợ...).

- Kiểm tra việc hạch toán của các phần hành để đảm bảo tuân thủ quy định kế toán.

⭕ Quản lý thuế và nghĩa vụ tài chính

- Kiểm tra và tổng hợp số liệu kê khai thuế từ kế toán thuế.

- Theo dõi các nghĩa vụ tài chính như thuế GTGT, thuế TNCN, thuế TNDN, và các khoản khác.

⭕ Tham gia quyết toán và kiểm toán

- Chuẩn bị hồ sơ và tài liệu để phục vụ công tác quyết toán thuế, kiểm toán nội bộ hoặc kiểm toán độc lập.

- Làm việc với cơ quan thuế, kiểm toán khi có yêu cầu.

⭕ Hỗ trợ quản lý tài chính doanh nghiệp

- Cung cấp các báo cáo và phân tích tài chính hỗ trợ lãnh đạo đưa ra quyết định.

- Tham gia xây dựng và quản lý ngân sách, kế hoạch tài chính của doanh nghiệp.

III. Kế Toán Thuế Và Kế Toán Tổng Hợp: Nên Học Gì Trước?

Kế toán Lê Ánh thường xuyên nhận được câu hỏi từ các bạn học viên: "Giữa kế toán thuế và kế toán tổng hợp, em nên học cái nào trước?" Đây là một thắc mắc hoàn toàn hợp lý, bởi việc chọn đúng lộ trình học không chỉ giúp bạn tiết kiệm thời gian mà còn tối ưu hóa khả năng phát triển nghề nghiệp trong tương lai.

1. Hiểu rõ vai trò của kế toán thuế và kế toán tổng hợp

- Kế toán tổng hợp là vị trí quản lý toàn bộ dữ liệu tài chính – kế toán của doanh nghiệp. Kế toán tổng hợp đòi hỏi bạn phải làm việc với các phần hành như công nợ, doanh thu, chi phí, tài sản, và cuối cùng là lập báo cáo tài chính. Đây chính là nền tảng toàn diện để bạn hiểu rõ cách vận hành của cả hệ thống kế toán doanh nghiệp.

- Công việc của kế toán thuế chủ yếu liên quan đến kê khai, tính toán và nộp các loại thuế theo quy định của pháp luật. Mảng này chuyên sâu hơn và đòi hỏi bạn phải nắm chắc các quy định thuế cũng như thường xuyên cập nhật các chính sách mới.

2. Nên học gì trước?

- Dành cho người mới bắt đầu:

Từ kinh nghiệm đào tạo hàng nghìn học viên, chúng tôi khuyên bạn nên học kế toán tổng hợp trước. Đây là bước khởi đầu tối ưu để bạn nắm được cách thức ghi nhận, tổng hợp và quản lý số liệu tài chính. Kế toán tổng hợp sẽ cung cấp cái nhìn toàn diện và giúp bạn hiểu rõ mối liên kết giữa các phần hành, bao gồm cả kế toán thuế.

- Dành cho người đã có kiến thức kế toán cơ bản:

Nếu bạn đã có nền tảng về kế toán và muốn chuyên sâu hơn vào lĩnh vực cụ thể, hãy chọn kế toán thuế. Đây là kỹ năng đặc biệt quan trọng, vì thuế là mảng không thể thiếu trong bất kỳ doanh nghiệp nào.

3. Lộ trình học phù hợp

- Lựa chọn 1: Học kế toán tổng hợp trước, sau đó học kế toán thuế

Đây là lộ trình mà phần lớn học viên tại trung tâm Lê Ánh lựa chọn. Khi đã nắm được cách tổ chức và quản lý toàn bộ hệ thống kế toán, bạn sẽ thấy việc học kế toán thuế trở nên dễ dàng hơn rất nhiều.

➤ Nếu bạn muốn xây dựng nền tảng vững chắc và có mục tiêu dài hạn trong ngành kế toán, hãy bắt đầu với kế toán tổng hợp.

- Lựa chọn 2: Học kế toán thuế trước

➤ Nếu bạn cần kỹ năng chuyên sâu để làm ngay hoặc phục vụ một công việc cụ thể, kế toán thuế sẽ là sự lựa chọn phù hợp.

- Lựa chọn 3: học song song cả hai

➤ Với các học viên muốn rút ngắn thời gian học hoặc đang cần kỹ năng ứng dụng ngay, Kế toán Lê Ánh khuyến nghị bạn học song song hai khóa học. Lô trình học này giúp bạn không chỉ nắm được cái nhìn tổng quan mà còn có thể xử lý các tình huống thuế cụ thể.

Ngoài ra, tại trung tâm Lê Ánh, các khóa học luôn kết hợp giữa lý thuyết và thực hành thực tế để học viên không chỉ học mà còn hiểu cách áp dụng vào công việc. Đặc biệt, đội ngũ giảng viên – những chuyên gia nhiều năm kinh nghiệm – sẽ luôn đồng hành và giải đáp mọi thắc mắc của bạn.

Tùy thuộc vào mục tiêu và kinh nghiệm hiện tại, bạn có thể chọn học kế toán tổng hợp hoặc kế toán thuế trước. Tuy nhiên, nếu còn phân vân, đừng ngần ngại liên hệ để chúng tôi tư vấn kỹ hơn về lộ trình học tập phù hợp với bạn. 

-------------------------------------------

Kế Toán Lê Ánh - Nơi đào tạo kế toán thực hành uy tín nhất hiện nay, đã tổ chức thành công rất nhiều khóa học nguyên lý kế toán, khóa học kế toán tổng hợp, khóa học kế toán thuế cho người mới bắt đầu, khóa học kế toán thuế chuyên sâu, khóa học phân tích tài chính doanh nghiệp, khóa học chứng chỉ kế toán trưởng, khóa học kế toán cho chủ doanh nghiệp... và hỗ trợ kết nối tuyển dụng cho hàng nghìn học viên.

Nếu như bạn muốn tham gia các khóa học kế toán online/offline của trung tâm Lê Ánh thì có thể liên hệ hotline tư vấn: 0904.84.8855/ Mrs Lê Ánh    

Ngoài các khóa học kế toán thì trung tâm Lê Ánh còn cung cấp các khóa học hành chính nhân sự, khóa học xuất nhập khẩu TPHCM, Hà Nội, online chất lượng tốt nhất hiện nay.

Thực hiện bởi: KẾ TOÁN LÊ ÁNH - TRUNG TÂM ĐÀO TẠO KẾ TOÁN SỐ 1 VIỆT NAM