Hồ Sơ Hoàn Thuế TNCN Gồm Những Gì?

Vào thời điểm quyết toán thuế hàng năm, rất nhiều cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công đặt câu hỏi: "Tôi có được hoàn thuế thu nhập cá nhân không?" và quan trọng hơn là "hồ sơ hoàn thuế TNCN gồm những gì?". Nếu bạn thuộc đối tượng được hoàn thuế, việc chuẩn bị hồ sơ đầy đủ, đúng quy định sẽ giúp quá trình hoàn thuế diễn ra nhanh chóng, chính xác và tránh bị trả hồ sơ.

Trong bài viết này, Kế toán Lê Ánh sẽ hướng dẫn chi tiết những giấy tờ, biểu mẫu cần thiết để hoàn thành hồ sơ hoàn thuế TNCN theo quy định mới nhất năm 2025.

1. Ai được hoàn thuế thu nhập cá nhân?

Theo quy định tại Luật Thuế TNCN và các văn bản hướng dẫn, cá nhân được hoàn thuế khi:

• Số thuế TNCN đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp sau quyết toán

• Có thu nhập duy nhất từ tiền lương, tiền công và đã khấu trừ tại nguồn

• Có số thuế nộp thừa do chưa tính giảm trừ gia cảnh, người phụ thuộc, hoặc thay đổi tình trạng cư trú

• Cá nhân có ủy quyền cho tổ chức chi trả thu nhập hoặc trực tiếp quyết toán thuế với cơ quan thuế

Bài viết tham khảo: Khóa Học Kế Toán Thuế Cho Người Mới Bắt Đầu

2. Hồ sơ hoàn thuế TNCN gồm những gì? (Áp dụng cho cá nhân trực tiếp quyết toán)

Để được hoàn thuế thu nhập cá nhân, cá nhân cần chuẩn bị đầy đủ các loại giấy tờ theo yêu cầu của cơ quan thuế. Bộ hồ sơ hoàn thuế bao gồm các thành phần sau:

1. Tờ khai quyết toán thuế mẫu số 02/QTT-TNCN

Đây là tài liệu quan trọng nhất trong bộ hồ sơ. Tờ khai mẫu 02/QTT-TNCN áp dụng cho cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công và tự quyết toán thuế trực tiếp với cơ quan thuế. 

Tờ khai này cần được lập đầy đủ, chính xác trên phần mềm HTKK mới nhất hoặc trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. Trong tờ khai cần thể hiện đầy đủ:

• Tổng thu nhập chịu thuế trong năm

• Số thuế đã tạm nộp, khấu trừ

• Các khoản giảm trừ: bản thân, người phụ thuộc, bảo hiểm...

• Số thuế còn phải nộp hoặc số thuế đề nghị hoàn

2. Phụ lục bảng kê 05-1/BK-QTT-TNCN

Phụ lục này là bảng kê chi tiết giúp làm rõ từng khoản thu nhập và thuế đã khấu trừ theo từng tổ chức chi trả. 

Đây là tài liệu bắt buộc đính kèm tờ khai để cơ quan thuế đối chiếu thông tin và xác minh tính chính xác trong hồ sơ quyết toán.

Bài viết tham khảo: Hướng Dẫn Hoàn Thuế TNCN Online 2025

3. Bản chụp chứng từ khấu trừ thuế TNCN

Chứng từ này do đơn vị trả thu nhập (công ty) cấp, thể hiện số tiền đã khấu trừ thuế của bạn trong năm. Nếu bạn làm việc tại nhiều nơi, cần thu thập chứng từ từ tất cả các đơn vị để nộp cùng hồ sơ. 

Lưu ý:

• Bản chụp phải rõ nét, đầy đủ thông tin, có chữ ký và đóng dấu của đơn vị chi trả

• Không nộp bản gốc vì cơ quan thuế chỉ yêu cầu bản sao

4. Bản chụp CMND/CCCD

Giúp cơ quan thuế xác minh thông tin cá nhân, tình trạng cư trú (thường trú, tạm trú) và đối chiếu với mã số thuế. Đối với người nước ngoài hoặc người không cư trú, cần nộp thêm giấy tờ chứng minh thời gian lưu trú tại Việt Nam nếu có yêu cầu.

5. Thông tin tài khoản ngân hàng cá nhân

Tài khoản ngân hàng phải trùng tên người nộp thuế (không dùng tài khoản người thân). 

Đây là nơi cơ quan thuế sẽ chuyển tiền hoàn thuế nếu hồ sơ hợp lệ. Mặc dù không bắt buộc nộp sao kê, bạn cần khai báo chính xác thông tin tài khoản trong tờ khai hoặc phụ lục để tránh sai sót.

6. Giấy ủy quyền (nếu có)

Nếu bạn không trực tiếp quyết toán mà ủy quyền cho công ty thực hiện thay thì không cần lập hồ sơ riêng. Trong trường hợp tự quyết toán nhưng nhờ người nộp thay, bạn cần lập giấy ủy quyền có xác nhận chữ ký theo quy định.

3. Một số lưu ý khi nộp hồ sơ hoàn thuế TNCN

Hồ sơ hoàn thuế nên được nộp cùng thời điểm quyết toán thuế (thường từ tháng 2 đến tháng 4 hàng năm) để tiết kiệm thời gian xử lý

Thông tin cá nhân, mã số thuế, số tài khoản ngân hàng cần trùng khớp tuyệt đối để tránh hồ sơ bị trả về

Nếu thiếu chứng từ khấu trừ, nên liên hệ sớm với đơn vị chi trả để được cấp lại

Không chỉnh sửa tờ khai bằng tay, nên dùng phần mềm hoặc khai online để đảm bảo đúng định dạng và đầy đủ biểu mẫu

Sau khi nộp hồ sơ hoàn thuế hợp lệ, thời gian xử lý thường trong vòng 6–10 ngày làm việc, tùy theo từng Chi cục Thuế và mức độ kiểm tra

4. Nộp hồ sơ hoàn thuế ở đâu?

Tùy theo hình thức khai thuế và tình trạng cư trú, cá nhân nộp hồ sơ hoàn thuế theo một trong hai cách sau:

1. Nộp online qua Cổng thông tin của Tổng cục Thuế

• Truy cập: https://canhan.gdt.gov.vn

• Đăng nhập bằng mã số thuế cá nhân

• Nộp hồ sơ điện tử, ký số hoặc xác thực bằng OTP theo hướng dẫn

2. Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế

Cá nhân nộp tại Chi cục Thuế nơi đăng ký cư trú (thường trú hoặc tạm trú)

Nộp hồ sơ bản giấy, mang theo bản sao giấy tờ cần thiết để đối chiếu khi cần

Việc hoàn thuế TNCN không quá phức tạp nếu bạn nắm rõ quy trình và chuẩn bị hồ sơ đúng quy định. Hy vọng bài viết này giúp bạn hiểu rõ hơn về hồ sơ hoàn thuế TNCN gồm những gì, từ đó chủ động chuẩn bị và tránh sai sót không đáng có.

Nếu bạn cần hỗ trợ quyết toán hoặc học thêm về cách lập tờ khai, kê khai giảm trừ, xử lý các tình huống phát sinh khi làm thuế TNCN, đừng ngần ngại liên hệ với đội ngũ giảng viên tại Kế toán Lê Ánh để được hướng dẫn chi tiết và bài bản.
 

-------------------------------------------

Kế Toán Lê Ánh - Nơi đào tạo kế toán thực hành uy tín nhất hiện nay, đã tổ chức thành công rất nhiều khóa học nguyên lý kế toán, khóa học kế toán tổng hợp, khóa học kế toán thuế cho người mới bắt đầu, khóa học kế toán thuế chuyên sâu, khóa học phân tích tài chính doanh nghiệp, khóa học chứng chỉ kế toán trưởng, khóa học kế toán cho chủ doanh nghiệp... và hỗ trợ kết nối tuyển dụng cho hàng nghìn học viên.

Nếu như bạn muốn tham gia các khóa học kế toán online/offline của trung tâm Lê Ánh thì có thể liên hệ hotline tư vấn: 0904.84.8855/ Mrs Lê Ánh       

Ngoài các khóa học kế toán thì trung tâm Lê Ánh còn cung cấp các khóa học hành chính nhân sự, khóa học xuất nhập khẩu TPHCM, Hà Nội, online chất lượng tốt nhất hiện nay.

Thực hiện bởi: KẾ TOÁN LÊ ÁNH - TRUNG TÂM ĐÀO TẠO KẾ TOÁN SỐ 1 VIỆT NAM